Classement des banques cotées par bénéfices nets au premier semestre 2023

Par Moez HADIDANE

TERA FINANCES

Les banques cotées inscrivent au 30 juin 2023 une évolution de leurs bénéfices de seulement 1,2% soit 9,6 millions de dinars de plus que ceux réalisés au 30 juin 2022. Cette piètre performance est attribuée principalement à trois facteurs : la réglementation actuelle du Taux d'intérêt excessif, le contexte économique qui a amplifié le coût du risque (+133 millions de dinars) et, enfin, les charges d'impôt sur les sociétés (+42 millions de dinars).

Les banques cotées ont été à 10 millions de dinars prés (soit 1,5% de plus dans leur coût du risque) pour afficher une baisse de leur résultat net global semestriel.

En dépit du relèvement du taux directeur à fin décembre 2022 de 75 points de base, les banques n'ont pas pu profiter de cette hausse en raison de la règlementation relative du taux d'intérêt excessif, qui plafonne les taux d'intérêts des crédits des banques à un seuil qui ne peut dépasser 20% de plus que la moyenne des taux pratiqués le semestre qui a précédé pendant au moins 6 mois. Rappelons que le dernier arrêté au titre des taux d'intérêts effectifs et de leur seuil excessif remonte au 24 janvier 2023.

Réalisations des banques cotées au premier semestre 2023

Au cours des six premiers mois de l'année 2023, les crédits nets à la clientèle accordés par les banques cotées ont marqué le pas, enregistrant une minime variation de +0,2%, équivalent à un accroissement net des remboursements de 186,6 millions de dinars totalisant un encours de 83.011 millions de dinars.

La BNA a été de loin la banque la plus active, avec un additionnel des crédits à l'économie de 182 millions de dinars. À l'opposé BIAT et BH BANK ont vu leur crédits se contracter respectivement de 284 et 118 millions de dinars.

Les emplois en portefeuille-titres ont fait mieux que les crédits à l'économie, puisque leurs encours ont évolué de 3,6% (+759 millions de dinars) pour s'élever à 21.694 millions de dinars. Les plus importantes variations sont attribuées à la BNA (+235,6 millions de dinars), STB (+148,2 millions de dinars) et BIAT (+137,1 millions de dinars).

Du coté des ressources, la collecte a été assez disparate entres banques mais globalement en hausse de 2,1% (+1.753,6 millions de dinars).

La distinction revient à Amen Bank qui a hissé ses dépôts de 515 millions de dinars, enregistrant la meilleure variation tant en absolu qu'en relatif (+7,4%). Une performance à saluer puisqu'elle provient essentiellement de la collecte des dépôts a vu de +280 millions de dinars (+14,7%).

Paradoxalement, certaines banques ont enregistré une contraction de leurs dépôts principalement BNA (-240 millions de dinars), ATB (-287 millions de dinars) et STB (-206 millions de dinars).

Au niveau des comptes de résultat, la marge d'intérêts des banques cotées s'est appréciée de 8,9% (+129 millions de dinars) entre le 30 juin 2022 et le 30 juin 2023. En absolu, la BIAT a réalisé la plus importante hausse avec un additionnel de 52,6 millions de dinars, tandis que la STB a vu sa marge d'intérêt chuter de 16,9 millions de dinars.

La marge de gain sur commissions a augmenté de 2,9%, équivalent à un accroissement de 18,1 millions de dinars dont 7,8 millions de dinars et 5,5 millions de dinars émanant de BH BANK et BIAT.

La majorité des banques cotées ont enregistré une baisse de leur gain de changes à l'exception de BIAT, ATTIJARI bank et BTE. Globalement, les gains de change ont baissé de 3,6% (-9,9 millions de dinars.

Enfin, les gains sur revenus de portefeuille commercial et investissement sortent du lot grâce à une évolution à deux chiffres de 29,5% (+187,2 millions de dinars), soit mieux que la hausse de la marge d'intérêts.

Résultat des courses, le PNB des banques cotées inscrit au premier semestre 2023 une appréciation de 10,9% (+324,2 millions de dinars) comparé à la même période de l'année précédente.

Les charges opératoires des banques ont progressé de 10,6% (+142,5 millions de dinars), quasiment au même rythme que le PNB. En relatif, l'UBCI a enregistré la plus faible hausse des charges opératoires (+6%) alors que WIFAK Bank inscrit la plus forte hausse (+24%).

Le résultat brut d'exploitations des banques cotées ressort au 30 juin 2023 à 1.843,8 millions de dinars, contre 1659,8 millions de dinars au premier semestre 2022, marquant ainsi une progression de 11,1%.

Toutefois, le coût du risque (sur créances et sur portefeuille) des banques s'est envolé de 25% (+132,8 millions de dinars) totalisant 664 millions de dinars comptabilisés en dotations aux provisions de la période.

Cinq banques ont enregistré une baisse de leur coût du risque, à savoir STB, Amen Bank, ATB, BT et BTE. À l'opposé sept banques ont comptabilisé des charges de provisions plus importantes que celles au 30 juin 2022, à savoir BNA, BH BANK, BIAT, UBCI, UIB, ATTIJARI Bank et WIB.

Considérant ces évolutions, le résultat d'exploitation des banques freine sa montée à seulement 4,5% (+51,1 millions de dinars). Le résultat d'exploitation global atterrit ainsi à 1.180 millions de dinars.

Les banques ont subi également le fardeau de la hausse des charges d'impôts sur les sociétés et des autres éléments ordinaires et extraordinaires, dont le montant a augmenté de 11,9% (+41,5 millions de dinars) s'élevant à 392 millions de dinars.

Au final, les banques cotées dégagent un résultat net agrégé (avant modifications comptables) de 788 millions de dinars, inscrivant une timide progression de 1,2% (+9,6 millions de dinars) par rapport à celui enregistré aux six premiers mois de l'année 2022.

BH BANK et BNA signent les plus fortes baisses des bénéfices alors qu'Amen BANK, BIAT et ATTIJARI bank marquent les meilleurs hausses des bénéfices.

Publié le 03/10/23 10:31