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Sur un total de 22 banques tunisiennes résidentes, six établissements n'ont pas encore publié leurs états financiers relatifs à l'exercice 2021, à savoir BTK, BTL, TSB, QNB, CITIBANK et BFPME.
Par Moez HADIDANE
La situation agrégée des 16 banques ayant communiqué leurs comptes individuels à ce jour, affiche un Produit Net Bancaire (PNB) global de 6 milliards de dinars enregistrant une hausse de 11,4% par rapport à 2020 et de 14,8% par rapport à 2019. Le PNB 2021 des 16 banques dépasse ainsi celui réalisé par l'ensemble des banques en 2020 (5,6 milliards de dinars) ainsi que celui enregistré en 2019 (5,5 milliards).
Toutefois, la forte hausse des charges opératoires de 16,5% a atténué la performance du PNB sous le fardeau des charges de personnel qui ont augmenté de 19,3% (+309,1 millions de dinars). Cette envolée fait suite à l'accord du 26 juillet 2021 signé entre l'Association des Banque (APTBEF) et la Fédération Générale des Banques et des Établissements Financiers (FGBEF) relevant de l'UGTT portant sur l'augmentation des salaires de base et des primes contractuelles de 5,3% au titre de l'année 2020, applicable à partir du 1er septembre 2020, et de 6,7% au titre de l'année 2021, applicable à partir du 1er mai 2021.
Ledit accord a porté également sur le relèvement de l'indemnité de départ à la retraite prévue par la convention sectorielle des banques et des établissements financiers de 6 à 12 salaires mensuelles tenant compte des augmentations décrites ci-dessus, avec date d'effet le 31 mai 2021. L'effet de la hausse de l'indemnité de départ à la retraite a impacté différemment les banques selon la méthode à travers laquelle ces dernières ont comptabilisé cette charge future, soit au niveau des provisions ou supportée par des contrats d'assurance.
Globalement, la charge de couverture des risques a totalisé un montant de 1.179 millions de dinars, en baisse de 4,2%, même si cette charge a évolué de façon très hétérogène entre banques, induite, en plus du mode de couverture des indemnités de retraites, par le changement pour la deuxième année de suite des méthodes de comptabilisation des provisions collectives telles qu'imposées par la nouvelle circulaire de la BCT n° 2022-02 du 4 mars 2022.
En aboutissement, les 16 banques ayant jusque-là publié leurs états financiers arrêtés au 31 décembre 2021, ont cumulé un bénéfice net de 1.259 millions de dinars enregistrant une amélioration de 22,3% par rapport à 2020, mais demeure en deçà de 11,8% des bénéfices dégagés en 2019.
Par banque, seules BNA, Banque de Tunisie (BT), Banque ZITOUNA, AL BARAKA Bank et WIFAK Bank (WIB) ont augmenté leurs bénéfices par rapport à l'exercice de référence 2019. La BIAT, la BTE (Banque de Tunisie et des Emirats) et UBCI affichent une baisse de leurs bénéfices pour la deuxième année de suite.
Comparées à l'année 2020, les plus fortes variations absolues (en dinars) des bénéfices sont attribuées à BH Bank (+61,8 millions de dinars), BNA (+60,9 millions de dinars) et Banque de Tunisie (+59,1 millions de dinars).
La BNA a enregistré entre 2020 et 2021 la plus forte hausse en absolu de la marge sur intérêts (ou marge nette de profit) avec un accroissement de 47,5 millions de dinars, relayée par BH Bank, AL Baraka Bank et Banque ZITOUNA. L'UIB accroît sa marge sur commissions de 24,4 millions de dinars.
Enfin, la BNA réalise un record inédit en augmentant ses revenus de gestion de portefeuille de 98,4 millions de dinars à 220,4 millions, dopés par les bons de trésor. À contrario, l'activité de marché de l'ATB lui coûte des provisions sur portefeuille-titres d'investissement de 36,4 millions de dinars, sous le fardeau notamment des fonds gérés.
Publié le 25/04/22 10:26
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