Posté le 16/12/2021 22:17:08
opinion CAC DE CGF...
2. Fondement de l'opinion avec réserve
L’emprunt obligataire SERVICOM 2016 a fait l’objet d’une restructuration le 01/10/2019 suite aux
impayés relatifs aux échéances du 12/02/2019. A cet effet, une assemblée générale spéciale des
détenteurs des obligations tenue le 01/10/2019 a décidé de :
Translater la date de jouissance dudit emprunt (capital restant dû inchangé) au 12 décembre
2019, soit 10 mois depuis la dernière échéance non honorée ;
Fixer la durée de l’emprunt à 5 ans. La dernière échéance étant le 24/12/2024 ;
Modifier l’échéancier de remboursement du capital et de paiement d’intérêt de semestriel à
annuel avec comme première échéance le 12/12/2020 ;
Modifier les taux de rémunération pour la catégorie fixe à 11,6% au lieu de 8,2% et pour la
catégorie variable à TMM+4,6% au lieu de TMM+3%.
A la date d’émission de notre rapport, aucun encaissement n’a été réalisé par le fonds.
L’encours desdites obligations détenues par « CGF PREMIUM OBLIGATAIRE FCP » s’élève au
31/12/2020 à 1 007 560 DT représentant 22,64% de son actif net. Le fonds a décidé à cet effet de
suspendre la constatation des intérêts courus au titre de cet emprunt mais aucune dépréciation n’a
été constatée à la date d’émission de notre rapport.
Par ailleurs, le fonds n’a pas comptabilisé en produits les intérêts créditeurs sur son compte courant
bancaire et ils continuent à figurer comme suspens au niveau de l’état de rapprochement bancaire. Le
montant des intérêts au titre de l’exercice 2020 s’élèvent à 41 981 DT.
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit applicables en Tunisie. Les
responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la
section «Responsabilités de l’auditeur pour l’audit des Etats Financiers» du présent rapport. Nous
sommes indépendants du fonds conformément aux règles de déontologie qui s’appliquent à l’audit
des Etats Financiers en Tunisie et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités
déontologiques qui nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour
fonder notre opinion d’audit.
Message complété le 16/12/2021 22:19:46 par son auteur.
C'est illegal de placer 22 poucent des actif sur une valeur .... le max c'est 10 poucent